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稅負率多少會被稅務約談？2023年最新參考稅負率來了，趕緊收藏
發布時間：2023/9/25 閱讀量：413
曾經有人做過調查，80%的老闆對自己的财務人員(yuán)都不滿意，這是一(yī)個很有意思的現象。财務工(gōng)作人員(yuán)工(gōng)作兢兢業業，勤奮踏實，卻得不到老闆的欣賞和肯定，這到底是老闆的問題，還是财務人員(yuán)的問題？
答案不管是老闆，還是财務，最後損失的一(yī)定是老闆的企業，所以，老闆一(yī)定要懂财稅常識，做好财稅籌劃。
稅負率多少會被稅務約談？2022年最新參考稅負率來了，趕緊收藏
一(yī)般情況下(xià)，稅務部門會先找一(yī)個行業，然後從行業中(zhōng)對稅負異常的公司進行檢查。所以，公司會因爲哪些原因被約談？
1、經評估發現，公司稅負變化異常，或稅負率長期遠低于同行業。
2、公司未正常申報。不及時報稅、不完整報稅等。
這四點要注意：
(1)納稅系統申報的銷售額與稅控預防中(zhōng)的發票銷售額和财務報表中(zhōng)的銷售額不一(yī)緻；(2)連續三個月或六個月零負申報；(3)公司進項稅額變動率遠高于銷項稅額變動率；(4)公司運費(fèi)扣除量大(dà)，收入确實減少。
3、發票相關數據異常。
(1)公司增值稅發票使用量與以往相比異常。
(2)新公司短時間内領取大(dà)量增值稅專用發票，稅負低。
(3)稅務分(fēn)類編碼錯誤等原因需要多張發票無效。
(4)由于公司供應商(shāng)目前處于失聯狀态，貴公司需要轉出進項稅才能購買其增值稅發票。
4、公司員(yuán)工(gōng)和營業場所與收入不匹配。比如員(yuán)工(gōng)多，工(gōng)作場所大(dà)，但收入少；或者人少，收入大(dà)等等。
同樣的用電量、用水量和設備數量，與收入不匹配。例如，用水量、用電量等大(dà)幅增加，但收入仍相對較少，确認收入可能較少。
5、長期以來，員(yuán)工(gōng)工(gōng)資(zī)一(yī)直在五千以下(xià)，特别是一(yī)些企業雇用了中(zhōng)高端人才，但是員(yuán)工(gōng)的平均工(gōng)資(zī)一(yī)直很低，有可能避免個人所得稅。
6、印花稅、房産稅等稅長期爲0。一(yī)般來說，印花稅和房産稅在公司正常經營的情況下(xià)是不可避免的。
7、成本、毛利率等指标明顯不合理，或企業長期虧損但未破産。
以上隻是稅務局會采訪的一(yī)些常見原因，但還有很多原因沒有提及。
2023各行業增值稅和企業所得稅預警稅負率表
下(xià)表中(zhōng)的預警稅負率供财務人員(yuán)做個參考，并不是唯一(yī)标準值！
1、各個行業增值稅預警稅負率表
2、各個行業企業所得稅預警稅負率表
企業稅收評估的6大(dà)預警指标
企業稅負率計算案例
1、增值稅稅負計算案例
2、企業所得稅稅負計算案例
上面的案例告訴我(wǒ)們财務人員(yuán)，平常我(wǒ)們的财務工(gōng)作要時刻關注稅負率，而不是以稅負預警率爲标準！
金稅4期嚴抓公轉私，已經有多家公司出事了，老闆千萬不要再亂轉了！
公轉私有哪些風險？
1、偷稅漏稅的嫌疑，公司做賬都是需要原始憑證的，通過個人賬戶轉出去(qù)的款項不透明，沒有納稅的憑證，更沒有票，就可能會面臨補稅的懲罰。
2、挪用公款的嫌疑，公戶是需要擺在明面上可查的，由公戶直接到私戶很難區分(fēn)是公用還是私用，所以必須受到嚴格的監管。
3、洗錢的嫌疑，洗錢或者金融詐騙等，最好的方式就是通過公戶洗白(bái)，所以這部分(fēn)也是嚴查，最近開(kāi)公戶受到影響主要也是因爲這個原因。
什麽樣的情況容易被監控？
1、銀行的大(dà)額和可疑交易：公對公單筆轉賬支付或累計200萬元以上；私對公，單筆轉賬支付或當日累計交易20萬元以上；個人銀行結算賬戶短期内累計100萬元以上現金收付。
2、實務中(zhōng)，單日如果出現頻(pín)繁轉賬，将會受到銀行的查詢和監控。
這7種方式可以放(fàng)心大(dà)膽地轉
1發放(fàng)員(yuán)工(gōng)實際工(gōng)資(zī)
2備用金用于員(yuán)工(gōng)差旅費(fèi)報銷
3支付給個人的勞務報酬
4償還公司向個人的借款
5支付給個人的賠償金
6股東分(fēn)紅
7個人獨資(zī)企業利潤分(fēn)配
老闆想公轉私到個人卡上如何操作呢？
1.給自己發工(gōng)資(zī)：每月工(gōng)資(zī)2.9萬年終獎14.4萬全年收入50萬，稅率11%
2.每年開(kāi)除一(yī)次員(yuán)工(gōng)，通過離(lí)職補償金拿回90萬，離(lí)職補償金低于當地年平均工(gōng)資(zī)3倍可以免稅
3.成立個人獨資(zī)企業的咨詢中(zhōng)心，核定後綜合稅率5%，把公司部分(fēn)業務外(wài)包給它拿回475萬
案例分(fēn)析：
下(xià)面以我(wǒ)區個人獨資(zī)企業進行稅負演算：
增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
附加稅：14.56*3%=0.44w
所得稅：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合計25.44w，稅負爲5.08%
可見，個人獨資(zī)核定征收後，可以将40%的所得稅降低到5%！
其中(zhōng)，一(yī)般納稅人企業在稅收優惠區還有稅收獎勵：
園區對注冊企業的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；
企業所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵；
财政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；
個人獨資(zī)企業可以申請核定征收，核定後綜合稅負5%以内；
4.成立X公司控股主體(tǐ)公司，每年分(fēn)紅給它免交20%個稅
5.把自己的車(chē)賣給公司，二手車(chē)轉讓價格低于市場價免稅，後續的保養費(fèi)、油費(fèi)都可以入公司報銷，車(chē)還是老闆自己開(kāi)
作爲企業，納稅不僅是法定義務，更是一(yī)項重要的社會責任。納稅不僅對企業發展具有促進作用，也是爲社會繁榮和可持續發展做出貢獻的重要方式之一(yī)。
依法納稅是每個納稅人對國家應盡的責任和義務。稅收是“取之于民，用之于民”是國家賴以生(shēng)存的基礎，與國家的整體(tǐ)利益及企業、單位、個人的直接利益有着密切的聯系。納稅人必須按照《稅法》規定進行依法納稅。
那企業可不可以不交稅呢？
答案是不行的，稅收是根據國家法律法規來規定的，企業也不可以違背，如：偷稅、漏稅都是嚴重違法行爲。但是，我(wǒ)們可以根據地方優惠政策，在法律允許和提倡的條件下(xià)，幫助企業合理納稅。
中(zhōng)國的國稅環境極爲複雜(zá)，無論是老闆或個人，盡管非财務人員(yuán)，也必須具有稅務意識。
談到财稅，可以說，這是每個公司都必須要思考的問題。甚至還有馬雲、劉強東。要不然，馬雲爲什麽沒有薪水，而劉強東卻隻能拿到一(yī)塊錢？
其實，以上所述的節稅、避稅措施，正是《避稅》一(yī)書(shū)中(zhōng)的諸多避稅手段。本書(shū)運用上百個實際案例，并運用多種避稅技巧，爲您提供正确、合理的避稅方式。
談到逃稅，你也許會說：“繳稅是一(yī)種無法逃避的義務。我(wǒ)們如何才能談到合理的避稅？“偷稅是違法的吧？我(wǒ)們要辯證地看待這一(yī)問題。避稅與逃稅是兩回事。避稅是通過合理的方法來降低稅款，而偷稅并不是要交稅的。
合法避稅是指納稅人在遵守稅法、依法納稅的情況下(xià)，通過合理的手段規避納稅，從而降低納稅負擔。合理的避稅行爲屬于一(yī)般的合法行爲，而非逃稅。合理的避稅行爲，不隻是金融機構的問題，還需要市場、商(shāng)業等各部門共同努力，從合同簽訂、資(zī)金收付等方面着手。